2020 : Année COVID & Travail à Domicile – Quel montant pourriez-vous déduire? (Partie 2)
COVID-19 et télétravail : quel montant déduire pour 2020?
En ce début de saison fiscale hors du commun, je vais traiter de la question qui brûle toutes les lèvres : quel montant les employés peuvent-ils déduire dans leurs déclarations de revenus 2020, une année où la COVID-19 aura fait du travail à domicile la norme dans plusieurs secteurs de l’économie?
La première question à se poser est la suivante : qui peut demander une déduction? Ce ne sont pas toutes les personnes ayant travaillé de la maison en 2020 qui sont admissibles – il y a d’autres conditions.
Il existe en fait deux méthodes de calcul, chacune soumise à des conditions différentes. Vous pourriez donc, selon votre situation, être admissible à la méthode à taux fixe temporaire (simplifiée) ou à la méthode détaillée. Examinons cette fois la méthode détaillée.
Méthode détaillée
Les critères d’admissibilité pour cette méthode sont sensiblement les mêmes :
- Vous avez travaillé de la maison en 2020 en raison de la COVID-19 ou parce que votre employeur vous a demandé de le faire.
- Vous avez travaillé de la maison plus de 50 % du temps durant une période d’au moins 4 semaines consécutives en 2020.
- Vous avez dû payer des frais de bureau à domicile.
- Vos dépenses sont directement liées à votre travail au cours de la période.
- Vous avez reçu les formulaires T2200S Déclaration des conditions d’emploi liées au travail à domicile en raison de la COVID-19 (fédéral) et TP-64.3 Conditions générales d’emploi (provincial), dûment remplis et signés par Hydro Solution (vous devez également les signer).
La méthode détaillée, quoique plus complexe que la méthode simplifiée, pourrait être plus avantageuse pour vous, car elle vous permet de réclamer une proportion raisonnable des frais réels que vous avez payés pour l’utilisation d’un espace de travail dans votre domicile. Attention toutefois de bien faire vos calculs si vous travaillez dans une aire commune.
Vos factures de loyer, d’électricité, d’internet, de téléphone, de fournitures de bureau et de petits frais d’entretien résidentiels pourraient être en partie déductibles. Vous devrez calculer la superficie de votre espace de travail et celle de votre espace total, conserver vos reçus (pendant une période de 6 ans) et obtenir une copie du formulaire à remplir par l’employeur.
Ainsi, votre employeur devra remplir et signer le formulaire requis par les autorités fiscales (T2200S ou T2200 au fédéral et TP 64.3 au provincial).
À noter que les dépenses pour l’achat de mobilier, de matériel informatique (ordinateur) ou d’une calculatrice, entre autres, ne sont pas déductibles.
Attention : si vous êtes propriétaire d’une maison ou d’un condo, vous ne pourrez pas déduire les frais d’intérêt sur votre hypothèque, vos assurances et vos taxes foncières. Un employé en télétravail n’a pas les mêmes avantages qu’un travailleur autonome.
Le gouvernement du Québec a mis en ligne en janvier 2021 un simulateur qui vous aidera à déterminer la méthode la plus avantageuse pour vous.
L’outil mis en ligne par l’Agence du revenu du Canada peut également vous être utile.
Si vous avez des questions, n’hésitez pas à me contacter. Commencez dès maintenant à faire vos calculs : )
http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/budget/outils/teletravail-fr.asp
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À PROPOS DE CATHERINE MALOUIN
Je suis avocate membre du Barreau du Québec depuis 1999 et titulaire d’une maîtrise en fiscalité de l’Université de Sherbrooke.
Je possède plus de 20 ans d’expérience en fiscalité canadienne et internationale, tant pour les particuliers que les entreprises. J’ai acquis une vaste expertise au fil de ma carrière dans les grands cabinets comptables, notamment en matière de mobilité des employés, d’acquisition de propriétés et de réduction des risques financiers.
Je conseille mes clients sur toutes sortes de questions liées à la mobilité internationale, qu’il s’agisse de l’affectation de cadres à l’étranger, d’immigration ou de simples voyages d’affaires. Dans chaque cas, je suis en mesure de vous fournir des solutions pratiques qui tiennent compte de l’ensemble des implications fiscales.
Je participe aux négociations avec les autorités fiscales dans le cadre de la vérification ou de la préparation de dossiers d’opposition ou de divulgations volontaires. En outre, j’ai développé une expertise pointue à l’égard des biens immobiliers détenus par les résidents et les non-résidents du Canada.
Mon offre de services-conseils aux entreprises comprend notamment les réorganisations internationales, de même que les opérations de financement et les transactions transfrontalières.
Au quotidien, je vous aide à réduire votre facture fiscale et à trouver la meilleure structure organisationnelle possible en fonction de vos besoins.
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